涉嫌欺诈发行证券罪！科创退市第一股两负责人被批捕

因存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为而被强制退市的R紫晶1（原紫晶存储，400181），近日发布了关于公司实控人及实控人一致行动人被采取强制措施的公告。

紫晶存储实控人为郑穆，罗铁威为上市公司实控人一致行动人。

紫晶存储公告显示，据2023年12月21日收到的拘留通知书、梅州市梅县区看守所出具的复函显示，郑穆及罗铁威涉嫌欺诈发行证券罪，被梅州市公安局刑事拘留，生效日期为2023年10月24日。

郑穆、罗铁威本次涉嫌欺诈发行证券罪被梅州市公安局刑事拘留，与紫晶存储2023年4月22日公告证监会下发的《行政处罚通知书》中所认定的违法事实涉及内容一致，是对该违法行为采取的刑事措施。

经查明，紫晶存储存在欺诈发行、信息披露违法违规的违法事实，该公司2017年至2020年累计虚增营业收入逾7亿元，累计虚增利润超3.7亿元。

作为科创板欺诈发行第一股，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。其中该公司在2017年-2019年上半年分别虚增利润2162.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82%、32.59%、137.33%。

同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1000万元、1000万元、7500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合计1.35亿元。

在上市后，紫晶存储也存在信披违法违规情况。

经查，该公司2019年虚增利润1.45亿元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55%；2020年虚增利润1.69亿元，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21%。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问题。

此外，紫晶存储未按规定披露对外担保，在2019年年报中遗漏披露1.45亿元对外担保事项，占当期净资产的16.15%。2020年未按规定及时披露1.75亿元对外担保事项，占最近一期经审计净资产的19.49%，也均未按规定在《2020年年度报告》中披露；2021年未按规定及时披露4.18亿元对外担保事项，占最近一期经审计净资产的22.46%，其中1.67亿元也未按规定在《2021年年度报告》中披露。

对于紫晶存储的违法事实，证监会此前已对公司及相关责任人出具行政处罚决定和市场禁入决定。

行政处罚方面，综合欺诈发行、信披违法违规两项，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款；对公司实际控制人之一、董事长郑穆给予警告，处以2164.26万元罚款；对公司实际控制人之一、董事罗铁威给予警告，处以1803.55万元罚款；对公司时任董事、总经理钟国裕，以及为时任董事、财务总监李燕霞给予警告，分别处以220万元罚款。此外，对黄美珊等共计9人给予警告，分别处以50万元至160万元不等的罚单。

市场禁入方面，对于上述违法事实，证监会决定，对郑穆采取终身市场禁入措施；对罗铁威采取10 年市场禁入措施；对钟国裕、李燕霞分别采取 5 年市场禁入措施。

今年6月30日晚间，紫晶存储发布公告称，公司存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为，触及《科创板股票上市规则》规定的重大违法行为，上交所决定终止公司股票上市。根据安排，上交所在2023年7月7日对紫晶存储股票予以摘牌。

对于实控人及其一致行动人被采取强制措施的事项，25日晚间公告中紫晶存储称，公司暂未收到与本案有关的文书。上述事件对公司的生产经营产生重大不利影响。上述事件可能会涉及实际控制人变更；不确定是否对公司财务造成影响。

责编：张骞爻

校对：彭其华